- Фискальная функция
- Регулирующая функция
- Социальная функция
- Контрольная функция
- Стимулирующая функция
| Характеристика | Значение |
| Основное назначение | Формирование государственного бюджета |
| Механизм реализации | Обязательные платежи в казну |
| Доля в ВВП | От 15% до 50% в разных странах |
- Влияние на экономический рост
- Регулирование спроса и предложения
- Перераспределение ресурсов между отраслями
- Сглаживание циклических колебаний
- Снижение социального неравенства
- Финансирование социальных программ
- Поддержка незащищенных слоев населения
- Выравнивание доходов граждан
Принципы реализации социальной функции
| Принцип | Пример |
| Прогрессивное налогообложение | Увеличение ставки для высоких доходов |
| Налоговые льготы | Вычеты для инвалидов, пенсионеров |
| Акцизы на вредные товары | Повышенные налоги на алкоголь, табак |
- Учет доходов экономических субъектов
- Мониторинг финансовых потоков
- Выявление теневой экономики
- Обеспечение финансовой дисциплины
- Поддержка приоритетных отраслей
- Стимулирование инвестиций
- Поощрение инновационной деятельности
- Развитие малого бизнеса
Механизмы стимулирования через налоги
- Налоговые каникулы
- Ускоренная амортизация
- Инвестиционные налоговые кредиты
- Специальные экономические зоны
| Функции | Взаимодействие |
| Фискальная и регулирующая | Баланс между наполнением бюджета и экономическим развитием |
| Социальная и контрольная | Перераспределение доходов под контролем государства |
| Стимулирующая и фискальная | Временное сокращение доходов бюджета для будущего роста |
Функции налогов образуют сложную систему, направленную на обеспечение экономической стабильности, социальной справедливости и устойчивого развития государства. Их эффективная реализация требует сбалансированного подхода к налоговой политике.
