Выбор между статусом индивидуального предпринимателя (ИП) и самозанятого зависит от множества факторов. Рассмотрим ключевые различия этих форм деятельности с финансовой и юридической точек зрения.
Содержание
Сравнительная таблица ИП и самозанятости
| Критерий | ИП | Самозанятый |
| Налоговая ставка | 6% (УСН "Доходы") или 15% (УСН "Доходы-расходы") + страховые взносы (~45 тыс. руб/год) | 4% (с физлиц) или 6% (с юрлиц и ИП) |
| Лимит доходов | Не ограничен | 2,4 млн руб. в год |
| Отчетность | Декларация раз в год, возможна бухгалтерия | Нет отчетности, только чеки в приложении |
| Работа с юрлицами | Без ограничений | Ограничения (не более 10 контрактов в год) |
| Персонал | Можно нанимать сотрудников | Нельзя оформлять трудовые договоры |
Когда выгоднее ИП
- Планируемый доход превышает 2,4 млн рублей в год
- Необходимо нанимать сотрудников по трудовым договорам
- Деятельность не входит в перечень для самозанятых
- Требуется работа с крупными компаниями и госзаказчиками
- Важны пенсионные отчисления
Финансовый пример для ИП
- Доход: 3 млн руб/год
- Налог УСН 6%: 180 тыс. руб
- Страховые взносы: 45 тыс. руб
- Итого: 225 тыс. руб
Когда выгоднее самозанятость
- Доход менее 200 тыс. рублей в месяц
- Работа преимущественно с физическими лицами
- Вид деятельности в разрешенном перечне
- Нет необходимости в сотрудниках
- Желание минимизировать отчетность
Финансовый пример для самозанятого
- Доход: 1,5 млн руб/год
- Налог НПД 4%: 60 тыс. руб
- Страховые взносы: 0 (по желанию)
- Итого: 60 тыс. руб
Дополнительные факторы выбора
| Фактор | ИП | Самозанятый |
| Регистрация | Через налоговую, 3 дня, госпошлина 800 руб | Через приложение "Мой налог", 5 минут, бесплатно |
| Ответственность | Всем имуществом | Только доходами от деятельности |
| Возможность совмещения | Можно совмещать с работой по найму | Нельзя совмещать с работой на госслужбе |
Для доходов до 2,4 млн рублей в год самозанятость обычно выгоднее благодаря низкой налоговой нагрузке и отсутствию отчетности. ИП предпочтительнее для масштабирования бизнеса, работы с юрлицами и найма сотрудников. Перед выбором рекомендуется проконсультироваться с налоговым специалистом.
